Як українцям платити податки за кордоном?

Українські громадяни, які отримують доходи за кордоном, повинні враховувати такі аспекти оподаткування:

1. Визначення податкового резидентства:

• Критерії резидентства: Податкове резидентство визначається за такими критеріями:
• Постійне місце проживання.
• Центр життєвих інтересів (сім'я, економічні зв'язки).
• Перебування на території країни понад 183 дні протягом календарного року.
• Двосторонні угоди: Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами. Ці угоди допомагають визначити, в якій країні сплачувати податки, якщо особа вважається резидентом двох держав одночасно.

2. Оподаткування іноземних доходів в Україні:

• Обов'язок декларування: Українські податкові резиденти зобов'язані декларувати іноземні доходи та сплачувати з них податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставкою 18% та військовий збір 1,5%.
• Зарахування сплачених податків за кордоном: Якщо податки були сплачені за кордоном, вони можуть бути зараховані в Україні за умови надання підтверджуючих документів. Це дозволяє уникнути подвійного оподаткування.

3. Майбутні зміни у військовому зборі:

• Підвищення ставки: Верховна Рада України ухвалила закон про підвищення ставки військового збору з 1,5% до 5%. Цей закон набуде чинності після підписання Президентом України та офіційного оприлюднення.

4. Оподаткування в країні перебування:

• Місцеві податкові зобов'язання: У разі набуття статусу податкового резидента іншої країни, особа зобов'язана сплачувати податки відповідно до законодавства цієї країни. Критерії резидентства та ставки податків можуть відрізнятися залежно від країни.

Для підтвердження статусу податкового резидента України фізичній особі необхідно отримати довідку-підтвердження від Державної податкової служби України (ДПС). Ця довідка підтверджує, що особа є платником податків в Україні та підпадає під дію міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування.

Процедура отримання довідки:

1. Підготовка заяви:

• Заповніть заяву про підтвердження резидентського статусу для уникнення подвійного оподаткування. Форма заяви доступна на офіційному сайті ДПС або в електронному кабінеті платника податків.

2. Подача заяви:

• Онлайн: Увійдіть до електронного кабінету платника податків на сайті ДПС, завантажте заповнену заяву та підпишіть її за допомогою кваліфікованого електронного підпису (КЕП).
• Особисто або поштою: Подайте заяву до контролюючого органу за основним місцем обліку. У разі тимчасового перебування за межами населеного пункту проживання або відсутності постійного місця проживання, заяву можна подати до будь-якого контролюючого органу.

3. Розгляд заяви:

• ДПС перевіряє дані, зазначені у заяві, на відповідність Податковому кодексу України та міжнародним договорам. За потреби можуть бути запитані додаткові документи, що підтверджують підстави для визначення статусу резидента.

4. Отримання довідки:

• Довідка або обґрунтована відмова у її видачі надається протягом 10 календарних днів з дати отримання заяви. Довідка може бути видана в електронній формі через електронний кабінет або в паперовій формі особисто чи поштою.

Зверніть увагу:

• Термін дії довідки: Довідка діє протягом календарного року, в якому вона видана, та потребує щорічного оновлення.
• Мова довідки: Довідка видається українською мовою з можливістю транслітерації англійською. За потреби можна отримати підтвердження статусу резидента на документах за спеціальними формами, затвердженими іноземними компетентними органами.